Auto van de zaak naar privé zetten (2026): wanneer is het slim?

Voor ondernemers (ook zzp’ers) kan het soms aantrekkelijk zijn om een auto die nu “op de zaak” staat, over te zetten naar privé. De auto staat dan niet langer op de balans (ondernemingsvermogen), maar wordt privébezit. Hieronder lees je in heldere taal wanneer dat voordelig kan zijn, welke regels in 2026 gelden en waar je op moet letten.

Let op: dit is algemene informatie. Jouw ideale keuze hangt af van o.a. je kilometrage, rechtsvorm, btw-positie en de (boek)waarde van de auto.

Waarom kiezen ondernemers voor een auto op de zaak?

Een auto op de zaak kan fiscale voordelen geven, omdat veel autokosten via de onderneming lopen. Denk aan:

• afschrijving (bij koop)
• brandstof / laden
• onderhoud en reparaties
• verzekering
• motorrijtuigenbelasting
• parkeren en wassen

Het effect: je winst (en daarmee je belastingdruk) kan lager uitvallen. Maar… daar staat bijna altijd een correctie tegenover voor privégebruik.

Privégebruik: dit is de bijtelling in 2026

Gebruik je een auto die tot het ondernemingsvermogen behoort óók privé? Dan moet je in de meeste gevallen een bedrag bij je winst tellen voor dat privégebruik, tenzij je kunt aantonen dat je op jaarbasis maximaal 500 km privé rijdt.

Bijtellingspercentages 2026

Voor auto’s met datum eerste toelating in 2026 gelden in 2026 twee bijtellingspercentages: 18% en 22%, afhankelijk van de CO₂-uitstoot.

• 0 gram CO₂/km (nul-emissie): 18%
• Voor waterstofauto’s en sommige zonnecel-auto’s geldt 18% over de hele cataloguswaarde.
• Voor andere nul-emissie auto’s (zoals de meeste volledig elektrische auto’s) geldt 18% tot € 30.000 cataloguswaarde en 22% over het deel daarboven.
• Meer dan 0 gram CO₂/km: 22%

Duur van het (verlaagde) percentage: het bijtellingspercentage dat bij de eerste toelating hoort, geldt 60 maanden (5 jaar) vanaf de eerste dag van de maand na de maand van eerste toelating.

Extra regel vanaf 2026: oldtimers

Vanaf 2026 geldt de 35% bijtelling (over waarde in het economisch verkeer) voor auto’s van 16 jaar of ouder (voorheen 15 jaar of ouder).

Wanneer móét of mág je auto zakelijk/privé zijn?

Bij ondernemers in de inkomstenbelasting speelt “vermogensetikettering”: hoort de auto bij je onderneming (ondernemingsvermogen) of bij jou privé (privévermogen)? De Belastingdienst hanteert hierbij drempels:

• 10% of minder zakelijk gebruik → verplicht privévermogen
• 90% of meer zakelijk gebruik → verplicht ondernemingsvermogen
• Alles ertussenin → vaak keuzevermogen (je mag kiezen, binnen redelijke grenzen).

Belangrijk detail: als je kunt aantonen dat je niet meer dan 500 km privé rijdt (en je rijdt meer zakelijke km dan privé km), kan de auto ook verplicht ondernemingsvermogen zijn.

Wanneer is “van zakelijk naar privé” interessant?

Dit zijn de meest voorkomende situaties waarin privé aantrekkelijker kan zijn:

1. Je rijdt weinig zakelijk (richting of onder 10%)
   Dan kan de auto zelfs verplicht privé worden.
2. De bijtelling voelt “te hoog” voor jouw gebruik
   Zeker bij een hogere cataloguswaarde en relatief veel privéritten kan het netto duur zijn.
3. Je wilt eenvoud in je administratie
   Privé rijden met een zakelijke km-vergoeding is vaak simpeler dan alles via de zaak + bijtelling + btw-correcties.
4. Je wilt de auto binnenkort verkopen
   Afhankelijk van btw/marge en boekwaarde kan “timing” verschil maken (laat dit bij twijfel doorrekenen).

Als de auto privé is: zo werkt de kilometer-aftrek in 2026

Gebruik je een privéauto voor zakelijke ritten? Dan mag je in 2026 € 0,23 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken.

• Je mag dan geen losse autokosten (brandstof, verzekering, onderhoud, parkeren) óók nog apart aftrekken: dat zit in die € 0,23 verwerkt.
• Voor de inkomstenbelasting geldt woon-werkverkeer als zakelijke kilometers.

Praktische tip: zonder (eenvoudige) kilometerregistratie kun je die zakelijke kilometers niet goed onderbouwen.

Kun je zomaar switchen van zakelijk naar privé?

1) Eenmanszaak / vof (inkomstenbelasting)

Je kúnt wisselen, maar niet “zonder gevolgen”. Als je een auto uit het ondernemingsvermogen haalt, is dat fiscaal meestal een privéonttrekking (je haalt een goed uit je onderneming voor privé).
Of en wanneer je je eerdere keuze mag herzien, hangt o.a. af van of de aanslag over het keuzejaar al definitief vaststaat en of er een bijzondere omstandigheid is.

2) BV

Bij een BV is de auto eigendom van de BV. Wil je de auto privé gaan rijden, dan “koop” je de auto doorgaans van de BV (met administratie/factuur). Let hierbij extra op de (fiscale) waardering en btw; laat dit bij voorkeur even toetsen door je boekhouder.

Btw: privégebruik en verkoop (marge vs btw-auto) — de kern in begrijpelijke taal

Btw-correctie bij privégebruik van een zakelijke auto

Als je btw hebt afgetrokken op aanschaf/gebruik en je gebruikt de auto ook privé, moet je meestal een btw-correctie toepassen. De Belastingdienst rekent hiervoor (als je geen sluitende gegevens hebt) vaak met 2,7% van de catalogusprijs en na verloop van tijd onder voorwaarden 1,5%.

Auto verkopen: “marge” of “btw” hangt niet af van aan wie je verkoopt

In je oorspronkelijke tekst stond dat verkoop aan een particulier automatisch “marge-auto” betekent. Dat klopt zo niet.

• Marge-regeling gebruik je bij zogeheten margegoederen: dan bereken je btw over de winstmarge in plaats van over de hele verkoopprijs.
• Bij margegoederen staat er op de factuur geen apart btw-bedrag, maar je mág bij elke verkoop ook kiezen voor de gewone btw-regeling (btw over verkoopprijs), wat vooral handig kan zijn als je klant ondernemer is en btw mag aftrekken.

Welke regeling je moet (of kunt) toepassen hangt vooral af van hoe je de auto destijds hebt gekocht (wel/geen btw in aftrek, marge-inkoop, enz.) en je btw-positie — niet simpelweg van “particulier of ondernemer”.

Zakelijke auto verkopen zonder gedoe (ook als ondernemer)

Wil je van je (zakelijke) auto af, zonder advertenties, onderhandelen of mensen aan huis? Dan past ikwilvanmijnautoaf.nl goed bij ondernemers die het graag strak geregeld hebben:

1. Auto aanmelden (kenteken + staat, km-stand, opties, foto’s)
2. Controle & verificatie door een verkoopadviseur
3. Je auto gaat in een afgeschermde omgeving naar RDW-erkende dealers
4. Je ontvangt het beste prijsvoorstel
5. Jij beslist: akkoord of niet
6. Overdracht plannen + vrijwaring + directe betaling

Deel dit artikel op: